“Bẫy” tiền số Antex

Từng xuất hiện trên truyền thông với hình ảnh một “cá mập” công nghệ sắc sảo, Nguyễn Hòa Bình (còn gọi là Shark Bình) đã tạo dựng được tầm ảnh hưởng không nhỏ trong cộng đồng khởi nghiệp và giới đầu tư.

Khoảng tháng 5/2021, nhận thấy sức nóng của thị trường tiền mã hóa, Nguyễn Hòa Bình đã quy tụ một dàn cộng sự có trình độ chuyên môn cao về công nghệ và tài chính. Nhóm này gồm Đào Minh Phú (nguyên Tổng giám đốc Nexttech), Nguyễn Hữu Tuất (Tổng giám đốc Nextpay), Lê Văn Lương (Giám đốc kỹ thuật) cùng các nhân sự phụ trách marketing, nghiên cứu và phát triển như Mai Thái Hà, Trần Trung Hiếu, Lê Thanh Tùng và Vũ Ngọc Sinh.

Ban đầu, cả nhóm thống nhất góp vốn 5 tỷ đồng để thành lập Công ty cổ phần Dịch vụ Công nghệ Blockchain Việt Nam. Trong đó, Nguyễn Hòa Bình góp 2 tỷ đồng (chiếm 40% vốn); các thành viên còn lại góp từ 250 triệu đến 650 triệu đồng, với mục tiêu phát hành đồng tiền số mang tên Antex và vẽ ra viễn cảnh xây dựng ví thanh toán VNDT.

Để tạo niềm tin tuyệt đối cho nhà đầu tư, nhóm này quảng bá rằng ví VNDT sẽ sử dụng cổng thanh toán Ngân Lượng (một đơn vị thuộc hệ sinh thái Nexttech) làm trung gian bảo chứng quy đổi giữa VNĐ và token VNDT.

Nhằm hiện thực hóa kịch bản huy động vốn, “Bản cáo bạch” (Whitepaper) của dự án Antex nhanh chóng được công bố ra thị trường với cam kết phát hành tổng cộng 100 tỷ token Antex. Từ tháng 8/2021 đến tháng 11/2021, dự án trải qua 4 đợt mở bán rầm rộ: Seed Round (bán 5 tỷ token), Private Round (bán 11 tỷ token cho đại lý), Presale (bán 16 tỷ token) và Public Sale (bán 1,2 tỷ token khi niêm yết trên sàn).

Thương hiệu cá nhân của “Shark” Bình cùng chiến dịch truyền thông rầm rộ đã tạo nên một làn sóng FOMO (hội chứng sợ bỏ lỡ) mạnh mẽ. Kết quả, dự án Antex đã thu hút và huy động thành công tổng cộng 4,5 triệu USDT (hơn 101,7 tỷ đồng).

Cuối năm 2021, Nguyễn Hòa Bình tuyên bố ra mắt Quỹ Next100 Blockchain với cam kết quy mô lên tới 50 triệu USD trong 10 năm. Bình khẳng định Antex chính là dự án đầu tiên được quỹ này rót vốn, đồng thời cam kết tiếp tục nắm giữ token Antex, không bán xả làm tụt giá và không rút vốn khỏi dự án. Tuy nhiên, kết quả điều tra xác định, thực chất Bình chỉ góp 2 tỷ đồng tiền vốn ban đầu.

Giữa năm 2022, hàng loạt cam kết trong Bản cáo bạch đều bị bỏ dở hoặc không thể triển khai. Đặc biệt, dự án ví stablecoin VNDT gặp rào cản pháp lý lớn khi Ngân hàng Nhà nước ra cảnh báo, khiến dự án Antex rơi vào tình trạng hoàn toàn không có lợi nhuận.

Tuy nhiên, Nguyễn Hòa Bình không công khai bất kỳ thông tin bất lợi nào, khiến các nhà đầu tư tiếp tục ôm hy vọng cho tới khi nhóm sáng lập thực hiện cú “rút ruột” tài sản để chia nhau chiếm đoạt.

Theo đó, tháng 5/2022, theo chỉ đạo của Bình, toàn bộ số tiền USDT trong ví quỹ Antex được rút ra, quy đổi thành đồng Việt Nam rồi phân chia trực tiếp cho từng cá nhân, trong đó Bình được chia 8,4 tỷ đồng; Đào Minh Phú 2,73 tỷ đồng; Nguyễn Hữu Tuất 1,05 tỷ đồng; Trần Trung Hiếu 1,05 tỷ đồng; còn lại Lê Văn Lương, Mai Thái Hà, Lê Thanh Tùng và Vũ Ngọc Sinh chia nhau tổng số tiền 7,37 tỷ đồng.

Cùng với đó, Nguyễn Hòa Bình chuyển 20 tỷ đồng cho Công ty cổ phần Tiện Ngay (doanh nghiệp do Bình góp vốn) vay, dùng để tính “chi phí giảm dần” cho dự án, cho đến tháng 7/2025 thì chấm dứt hoạt động.

Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. Hà Nội đã tiếp nhận đơn tố giác của 46 nhà đầu tư, với tổng số tiền bị chiếm đoạt ước tính lên tới 67 tỷ đồng.

“Ma trận” hai hệ thống sổ sách để trốn thuế

Để mở rộng hệ sinh thái sang lĩnh vực bất động sản, tháng 3/2022, Công ty cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bất động sản NextLand được thành lập. Để quản lý các giao dịch bất động sản phát sinh, Nguyễn Hòa Bình nhờ nhân viên Đoàn Văn Tuấn và Nguyễn Hà Thủy đứng tên đại diện theo pháp luật.

Bình đã chỉ đạo thiết lập đồng thời 2 hệ thống sổ sách kế toán, trong đó một hệ thống sử dụng phần mềm Smart ACC để theo dõi, hạch toán các số liệu đã chỉnh sửa nhằm phục vụ kê khai, báo cáo thuế.

Hệ thống thứ hai sử dụng phần mềm có tên “NB-TL”, cài đặt trên Fast Accounting, dùng để ghi nhận toàn bộ doanh thu, chi phí thực tế và lợi nhuận của từng giao dịch.

Khi ký hợp đồng chuyển nhượng với khách hàng, giá ghi trên hợp đồng kê khai thuế thấp hơn rất nhiều so với giá trị giao dịch thực tế. Phần tiền chênh lệch ngoài sổ sách được yêu cầu nộp bằng tiền mặt hoặc chuyển thẳng vào ví điện tử Ngân Lượng do Bình trực tiếp quản lý.

Kết quả điều tra xác định, từ năm 2022 đến tháng 5/2025, NextLand đã thực hiện bán 7 bất động sản, thu về 117,17 tỷ đồng, song Bình đã bỏ ngoài sổ sách 44,85 tỷ đồng để “trốn” hơn 4,36 tỷ đồng tiền thuế GTGT.

Thủ đoạn trốn thuế của “Shark” Bình cũng được áp dụng tại Công ty cổ phần Công nghệ Vi Mo, doanh nghiệp do Đỗ Công Diễn làm Tổng giám đốc, cung cấp dịch vụ thu hộ, chi hộ qua máy POS.

Theo quy định, với mỗi giao dịch quẹt thẻ thanh toán mua hàng qua máy POS, Vi Mo sẽ thu một khoản phí dịch vụ từ khách hàng. Tuy nhiên, từ tháng 2/2024 đến tháng 4/2024, Nguyễn Hòa Bình đã chỉ đạo Đỗ Công Diễn, Nguyễn Hữu Tuất và Kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh cố tình không xuất hóa đơn GTGT, chỉ hạch toán, kê khai một phần nhỏ doanh thu; phần lớn còn lại bị “gạch tên” khỏi hệ thống sổ sách báo cáo thuế.

Từ đó, Vi Mo đã không kê khai thuế hơn 29,73 tỷ đồng tiền phí dịch vụ máy POS, trốn thuế hơn 5,94 tỷ đồng, trong đó 2,97 tỷ đồng thuế GTGT và 2,97 tỷ đồng thuế thu nhập doanh nghiệp. Số tiền để ngoài sổ sách này sau đó được Nguyễn Hòa Bình, Nguyễn Hữu Tuất và Đỗ Công Diễn chia nhau theo tỷ lệ sở hữu cổ phần.

Chuyển dòng tiền, trốn nghĩa vụ thuế

Chuỗi hành vi phạm tội của Nguyễn Hòa Bình càng tinh vi hơn với thủ đoạn dựng lên các công ty TNHH MTV “núp bóng” nhằm né tránh khoản thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi nhận cổ tức.

Theo quy định của Luật Thuế, khi các công ty cổ phần trong hệ sinh thái Nexttech (như Nexttech, Ngân Lượng, Nextpay...) chia cổ tức cho cổ đông là cá nhân, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ 5% thuế TNCN trước khi chi trả.

Nguyễn Hòa Bình đã nghĩ ra một sơ đồ chuyển dịch dòng tiền vô cùng phức tạp. Theo đó, Bình chỉ đạo em họ Đào Mạnh Dũng, trợ lý Nguyễn Văn Khánh, Trưởng bộ phận Kiểm soát nội bộ Nguyễn Hà Thủy và Thủ quỹ tập đoàn Trần Thị Thanh Ngọc đứng tên thành lập 4 công ty TNHH MTV, gồm: Khánh An, Phúc An Hải, Khai Sáng Việt và Tầm Nhìn Việt.

Tiếp đó, Bình làm các thủ tục ký hợp đồng chuyển nhượng toàn bộ phần cổ phần cá nhân của mình tại các công ty cổ phần trong hệ sinh thái sang cho 4 công ty TNHH MTV này sở hữu. Tiền mua cổ phần về bản chất chỉ là dòng tiền đảo do Bình tự chuyển qua lại, và trên thực tế các doanh nghiệp này hoàn toàn không có hoạt động phát sinh.

Khi các công ty cổ phần thực hiện chi trả cổ tức, thay vì trả cho cá nhân Bình (phải chịu thuế TNCN 5%), tiền lợi nhuận được chuyển thẳng dưới danh nghĩa trả cho 4 công ty TNHH MTV (được miễn khấu trừ thuế TNCN tại nguồn). Ngay sau khi tiền về tài khoản các công ty TNHH MTV, người đứng tên sở hữu lập tức rút toàn bộ tiền mặt hoặc chuyển tiếp vào tài khoản cá nhân của Bình.

Cơ quan điều tra xác định, bằng thủ đoạn tinh vi này, từ năm 2023 đến năm 2025, trải qua 26 lần phân chia cổ tức, 4 công ty “ma” trên đã nhận thay cho cá nhân Nguyễn Hòa Bình tổng số tiền cổ tức lên tới gần 656 tỷ đồng, trốn thuế TNCN 32,77 tỷ đồng.

Căn cứ tài liệu điều tra thu thập được, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. Hà Nội xác định Nguyễn Hòa Bình giữ vai trò chủ mưu, chỉ đạo và trực tiếp thực hiện chuỗi hành vi phạm tội xuyên suốt.

Từ đó, cơ quan điều tra đề nghị truy tố Bình về 3 tội danh, gồm: Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, quy định tại khoản 4 Điều 174 Bộ luật Hình sự; Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự và Trốn thuế, quy định tại khoản 3 Điều 200 Bộ luật Hình sự.

Bị can Nguyễn Hữu Tuất (Tổng giám đốc Nextpay) bị đề nghị truy tố về 2 tội danh: Lừa đảo chiếm đoạt tài sản và Trốn thuế; Đỗ Công Diễn (Tổng giám đốc Công ty Vi Mo) bị đề nghị truy tố về tội Trốn thuế.

Còn Lê Văn Lương, Đào Minh Phú, Mai Thái Hà, Trần Trung Hiếu và Lê Thanh Tùng bị đề nghị truy tố về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Đoàn Văn Tuấn, Nguyễn Hà Thủy, Nguyễn Thị Thanh Hương và Trần Thị Thúy Vân bị đề nghị truy tố về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Riêng bị can Vũ Ngọc Sinh, người tham gia nghiên cứu, phát triển dự án Antex, đã bỏ trốn khỏi nơi cư trú, hiện đang bị truy nã nhưng chưa có kết quả.