“Ma trận” sổ sách tại dự án Khu đô thị Ven Sông Hạc

Vụ án khởi nguồn từ lá đơn tố giác của người dân gửi tới cơ quan chức năng vào năm 2025, tố cáo ông Cao Tiến Đoan (còn gọi là “bầu Đoan”), Tổng giám đốc Công ty TNHH Tập đoàn Bất động sản Đông Á (Đông Á Group), cùng kế toán trưởng Trương Quỳnh Anh.

Theo nội dung tố cáo, doanh nghiệp này đã bán hàng loạt lô đất thuộc dự án Khu đô thị mới ven sông Hạc (phường Hàm Rồng, TP. Thanh Hóa cũ) cho nhiều nhà đầu tư và người dân với giá thực tế rất cao, nhưng lại lập hồ sơ kế toán, kê khai doanh thu thấp hơn nhiều so với số tiền thực tế thu được để trục lợi.

Vào cuộc điều tra, Công an tỉnh Thanh Hóa đã bóc tách một thủ đoạn gian lận thuế được tổ chức bài bản, kéo dài từ năm 2015 đến năm 2025, dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Cao Tiến Đoan.

Để che giấu dòng tiền khổng lồ, Đông Á Group đã vận hành song song hai hệ thống sổ sách kế toán hoàn toàn tách biệt. Trong đó, hệ thống sổ sách nội bộ lưu giữ toàn bộ dữ liệu giao dịch thực tế trên máy tính, ghi nhận mọi khoản tiền thu từ khách hàng.

Bên cạnh đó, một hệ thống sổ sách khác cũng được thiết lập, chỉ ghi nhận phần doanh thu căn cứ trên các hóa đơn có giá trị thấp hơn thực tế để phục vụ việc kê khai thuế định kỳ.

Kế toán trưởng Trương Quỳnh Anh cùng kế toán Phạm Thị Hạnh được giao tính toán phần chênh lệch, lập hồ sơ bán hàng và xuất hóa đơn ghi giá trị thấp hơn thực tế; còn thủ quỹ Trương Thị Bình trực tiếp thu tiền mặt ngoài hợp đồng và quản lý nguồn tiền ngoài sổ sách.

Đối soát 155 hợp đồng chuyển nhượng đất tại Dự án Ven Sông Hạc, cơ quan điều tra xác định tổng số tiền thực tế Đông Á Group đã thu là hơn 178 tỷ đồng, trong khi số tiền thể hiện trên hóa đơn xuất cho khách hàng để kê khai thuế chỉ hơn 113 tỷ đồng.

Từ hành vi trên, doanh nghiệp này đã trốn nộp ngân sách nhà nước gần 16 tỷ đồng tiền thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp.

Các chứng cứ này được phát hiện khi lực lượng chức năng thu giữ và khôi phục các tệp dữ liệu đã bị xóa bỏ, với dung lượng lên tới 91,6 GB, ghi lại lịch sử giao dịch kế toán ngầm, góp phần làm rõ hành vi của “bầu Đoan” và các đồng phạm.

Căn cứ vào những tài liệu, chứng cứ thu thập được, cơ quan điều tra đã đề nghị truy tố các bị can Cao Tiến Đoan, Trương Quỳnh Anh, Phạm Thị Hạnh và Trương Thị Bình về tội “Trốn thuế”, theo quy định tại khoản 3 Điều 200 Bộ luật Hình sự.

Kịch bản “dàn xếp” đấu giá

Quá trình điều tra, cơ quan chức năng cũng phát hiện hàng loạt vi phạm khi Đông Á Group tham gia đấu giá dự án Khu dân cư Quảng Thành (phường Quảng Thành, TP. Thanh Hóa cũ).

Theo đó, “bầu Đoan” đã cấu kết, móc nối với một số lãnh đạo, cán bộ có thẩm quyền để “dìm giá” đất tại dự án trên, tạo lợi thế khi tham gia đấu giá.

Sau khi được cấp trên “bật đèn xanh”, Lê Phương Nam, nguyên Phó giám đốc Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Thanh Hóa (cũ), nhận 50 triệu đồng; Nguyễn Văn Long, nguyên Trưởng phòng Quản lý đất đai, nhận 200 triệu đồng để gây áp lực lên đơn vị tư vấn thẩm định giá là Công ty cổ phần Thẩm định giá và Giám định Tiên Phong.

Từ đó, Nguyễn Đức Trí, Phó giám đốc công ty này, dù biết việc điều chỉnh hạ giá là vi phạm nguyên tắc độc lập, khách quan, nhưng vẫn chỉ đạo nhân viên thay đổi các hệ số so sánh, cố tình bóp méo doanh thu giả định để kéo đơn giá đất từ 12.100.000 đồng/m2 xuống chỉ còn 11.529.970 đồng/m2 khi ban hành chứng thư thẩm định giá.

Đáng chú ý, tại thời điểm thẩm định phương án đấu giá, nếu tính đúng và đủ theo quy định của pháp luật (áp dụng Nghị định 12/2024/NĐ-CP), giá khởi điểm của dự án phải là hơn 262 tỷ đồng. Tuy nhiên, qua bàn tay “nhào nặn” của các đối tượng, Hội đồng thẩm định giá đất tỉnh Thanh Hóa đã phê duyệt mức giá khởi điểm bị hạ xuống còn hơn 245 tỷ đồng.

Để đáp ứng điều kiện pháp lý tham gia đấu giá, “bầu Đoan” tiếp tục nhờ một số lãnh đạo Ngân hàng Vietcombank Chi nhánh Thanh Hóa. Theo đó, Giám đốc Trịnh Ngọc An và Phó giám đốc Lê Như Tú đã chỉ đạo cấp dưới lập khống và phát hành thư xác nhận cung ứng tín dụng lên tới hơn 532 tỷ đồng cho Đông Á Group, nhằm hợp thức hóa năng lực tài chính của doanh nghiệp.

Thêm vào đó, tại phiên đấu giá ngày 17/7/2024 do Công ty Đấu giá hợp danh Lam Sơn đảm nhiệm, với lời hứa thưởng 1 tỷ đồng từ “bầu Đoan”, người điều hành là Lê Thị Phương cùng đấu giá viên Trần Tất Hùng đã dựng nên kịch bản thao túng.

Theo đó, các đối tượng đã lập danh sách khống 15 doanh nghiệp đăng ký mua hồ sơ để tạo cảm giác cạnh tranh, dù các đơn vị này không hề tham gia đấu giá thực tế; đồng thời bắt tay với Phạm Văn Tú, Phó tổng giám đốc Anh Phát Group, để công ty này đóng vai “quân xanh”, thực hiện bỏ giá qua 3 vòng theo kịch bản soạn sẵn rồi dừng lại.

Không những thế, khi Công ty cổ phần Hợp Lực nộp hồ sơ tham gia, nhóm này đã tiến hành “soi” hồ sơ và viện ra nhiều lỗi kỹ thuật để loại doanh nghiệp này khỏi phiên đấu giá.

Hệ quả là Đông Á Group đã trúng đấu giá toàn bộ dự án Khu dân cư Quảng Thành với mức giá 255 tỷ đồng, cao hơn giá khởi điểm đã bị hạ xuống khoảng 9,5 tỷ đồng. Cơ quan điều tra xác định ngân sách nhà nước đã bị thất thoát gần 7,3 tỷ đồng.

Sau khi trúng đấu giá, Cao Tiến Đoan đã đưa cho Lê Thị Phương 500 triệu đồng, Trần Tất Hùng 200 triệu đồng và Vũ Hoàng Tân 50 triệu đồng để “cảm ơn”.

Mua chuộc hàng loạt cựu lãnh đạo

Tháng 10/2020, khi Câu lạc bộ Bóng đá Thanh Hóa gặp khủng hoảng tài chính, UBND tỉnh Thanh Hóa đã thống nhất chủ trương giao “bầu Đoan” tiếp quản, điều hành đội bóng.

Dưới danh nghĩa “trách nhiệm xã hội” và “hỗ trợ bóng đá địa phương”, Cao Tiến Đoan đã nhanh chóng biến nhiệm vụ này thành lợi thế để “gõ cửa” phòng làm việc của lãnh đạo địa phương, nhằm giải quyết bài toán kinh phí, tạo cơ chế hỗ trợ duy trì câu lạc bộ bóng đá thông qua việc giao các dự án bất động sản.

Mỗi khi gặp vướng mắc về thủ tục đất đai hay cần đẩy nhanh tiến độ dự án, thông điệp được đưa ra luôn là “doanh nghiệp đang gánh nặng chi phí nuôi đội bóng, cần cơ chế đất đai để bù đắp”.

Cụ thể, vào dịp gần Tết Nguyên đán năm 2025, Cao Tiến Đoan tìm đến nhà riêng của Nguyễn Văn Thi (khi đó là Ủy viên Ban Thường vụ Tỉnh ủy, Phó chủ tịch Thường trực UBND tỉnh Thanh Hóa), mang theo một túi quà bên trong có một chai rượu và 200.000 USD để “cảm ơn và nhờ tiếp tục quan tâm”.

Đến tháng 9/2025, khi biết tin Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Thanh Hóa đang thu thập tài liệu, điều tra các sai phạm liên quan đến Đông Á Group và dự án Khu dân cư Quảng Thành, ông Thi mới tìm cách trả lại tiền và xóa dấu vết hành vi nhận tiền.

Để che giấu khoản tiền “bôi trơn” này, ông Thi đã nhờ cháu ruột là Nguyễn Văn Mong liên hệ, đứng ra sắp xếp một cuộc gặp bí mật với Cao Hoàng Đức tại khu vực xung quanh Khu công nghiệp Hoàng Long.

Tại đây, ông Thi đã trả lại số tiền 200.000 USD cho Đức, đồng thời trực tiếp hướng dẫn Đức viết giấy nhận lại tiền với nội dung “ông Thi gửi lại để tài trợ cho đội bóng” và chỉ đạo ghi lùi ngày trên giấy về thời điểm 22/2/2025.

Tuy nhiên, trong quá trình làm việc với cơ quan điều tra, cả Cao Tiến Đoan và Cao Hoàng Đức đều khai rằng từ thời điểm trao quà ngày 20/1/2025 đến trước ngày 4/9/2025, ông Nguyễn Văn Thi chưa từng liên hệ với họ để trả lại số tiền 200.000 USD.

Trong khi đó, Tào Minh Hạnh, cựu Giám đốc Trung tâm cung ứng dịch vụ hành chính công phường Nguyệt Viên, và Vũ Hoàng Tân, cựu cán bộ Trung tâm Phát triển quỹ đất TP. Thanh Hóa, cũng được “bầu Đoan” thưởng bằng quyền mua các lô đất đắc địa với mức giá ưu đãi, thấp hơn từ 7 đến 8 triệu đồng/m2 so với giá thị trường.

Trên cơ sở kết quả điều tra, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Thanh Hóa đã đề nghị truy tố 22 bị can về các tội “Trốn thuế”, “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ”, “Vi phạm quy định về hoạt động bán đấu giá tài sản” và “Mua bán trái phép hóa đơn”.